Introdução
Escolher entre lucro real ou presumido é uma das decisões mais importantes para quem tem ou pretende abrir uma empresa. Essa escolha impacta diretamente no valor dos impostos pagos, na burocracia envolvida e até na lucratividade do negócio.
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Neste artigo, vamos explicar de forma clara as diferenças entre os dois regimes, quando cada um é mais indicado e como a Attentive Contabilidade, especialista em planejamento tributário, pode ajudar sua empresa a pagar menos impostos de forma legal e estratégica.
Entendendo os regimes: lucro real ou presumido
Antes de escolher entre lucro real ou presumido, é essencial compreender o que cada regime representa. Ambos são formas de apuração de impostos como IRPJ e CSLL, mas com cálculos e exigências diferentes.
- Lucro real: os tributos são calculados sobre o lucro efetivo da empresa, considerando receitas, despesas e custos operacionais.
- Lucro presumido: o lucro é estimado com base em um percentual fixo da receita bruta, definido pela Receita Federal.
A escolha depende do perfil da empresa, do setor de atuação e da margem de lucro obtida.
Como funciona o lucro real
O lucro real é obrigatório para empresas com faturamento anual superior a R$ 78 milhões, instituições financeiras e outras atividades específicas. Ele é mais indicado para negócios com margens de lucro menores ou que têm muitas despesas dedutíveis.
Principais características:
- Apuração pode ser trimestral ou anual;
- Permite abater despesas operacionais legítimas;
- Exige controle contábil rigoroso;
- Possibilita recuperação de créditos fiscais.
Apesar da complexidade, esse regime pode representar redução significativa de impostos se bem administrado por uma contabilidade especializada.
Como funciona o lucro presumido
O lucro presumido simplifica o cálculo dos tributos, utilizando percentuais pré-definidos sobre o faturamento — geralmente 8% para atividades comerciais e 32% para serviços.
Vantagens:
- Menos burocracia contábil;
- Previsibilidade tributária;
- Mais agilidade no controle financeiro.
Desvantagens:
- Não permite deduzir despesas reais;
- Pode gerar tributação maior se a margem de lucro efetiva for baixa;
- É restrito a empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões.
Esse regime costuma ser mais vantajoso para empresas com alta lucratividade e poucos custos operacionais.
Lucro real ou presumido: como escolher o ideal
A decisão entre lucro real ou presumido deve considerar três pontos principais:
- Margem de lucro: quanto menor a margem, mais o lucro real tende a ser vantajoso.
- Despesas dedutíveis: empresas com muitas despesas operacionais se beneficiam do lucro real.
- Burocracia e estrutura: o lucro presumido é mais simples, mas pode custar caro em impostos se a análise não for feita corretamente.
Um bom planejamento tributário é indispensável para comparar cenários e projetar o impacto financeiro de cada opção. A Attentive Contabilidade realiza essa análise de forma detalhada, identificando a melhor estratégia para o seu negócio.
A escolha certa começa com a contabilidade certa
Na Attentive Contabilidade, ajudamos empresários a decidir entre lucro real ou presumido com base em dados, projeções e estratégias personalizadas. Nosso time analisa a realidade de cada negócio e identifica o regime tributário mais vantajoso para aumentar a rentabilidade e reduzir riscos fiscais.
Se você quer entender qual opção realmente vale a pena para sua empresa e garantir mais eficiência tributária, fale com a nossa equipe. Estamos prontos para ajudar seu negócio a crescer com segurança e economia.
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