Regimes tributários para agências de publicidade, como encontrar a melhor opção? Quais as diferenças entre os regimes tributários disponíveis no país?
Definir o melhor regime tributário para agências de publicidade implica em diversos fatores que podem impactar diretamente nos resultados do negócio. Basta uma escolha inadequada para que a agência sinta o peso da carga tributária sobre os seus negócios.
Infelizmente, muitas agências de publicidade acabam fazendo escolhas equivocadas e em razão disso contribuem com uma carga tributária acima da média para o setor, fato que prejudica o bom andamento dos negócios.
Sabendo disso, a Attentive Contabilidade, apresenta neste conteúdo os principais nuances dos regimes tributários para agências de publicidade e seus impactos sobre as empresas do setor, confira!
Como funciona a tributação para agências de publicidade?
Agências de publicidade podem ser tributadas por meio de três regimes diferentes, fato que causa confusão e muitas vezes, tributação em excesso.
Os regimes tributários disponíveis para empresas desse setor são os seguintes:
Lucro Real
- Obrigatório para empresas em geral e agências de publicidade com faturamento anual superior a R$ 78 milhões de reais;
- Optativo para empresas com faturamento inferior ao limite destacado no item anterior;
- O cálculo de parte dos impostos devidos é baseado no lucro líquido da empresa.
Lucro Presumido
- Regime destinado para empresas com faturamento superior a R$ 4,8 milhões anuais e inferior a R$ 78 milhões;
- Tributação com base em alíquotas pré-definidas pela legislação tributária;
- Pagamento de cada tributo (IRPJ, CSLL, PIS, COFINS) por meio de uma guia específica.
Simples Nacional
- Regime destinado para empresas com faturamento de até R$ 4,8 milhões anuais;
- Pagamento de tributos por meio de uma única guia mensal;
- Alíquotas reduzidas a depender do faturamento mensal.
Vale destacar que apesar de ser uma possibilidade, o Lucro Real demonstra-se vantajoso apenas para empresas de grande porte, enquanto que o Simples Nacional e o Lucro Presumido atendem melhor as empresas de pequeno e médio porte.
Lucro Presumido ou Simples Nacional para agências de publicidade?
Descartado o Lucro Real como alternativa para grande parte das agências de publicidade, nos resta o Lucro Presumido e o Simples Nacional, entre as possibilidades, qual a melhor opção?
Analisando apenas os limites de faturamento, muitas pessoas acreditam que o Simples Nacional é a melhor opção para agências de publicidade, no entanto, é importante destacar que essa conclusão nem sempre é verdadeira.
Como regra, o Simples Nacional é um regime mais econômico e vantajoso para pequenas e médias empresas, entretanto, uma análise mais detalhada é necessária para definir com clareza o melhor regime tributário para agências de publicidade.
Na prática, a tributação aplicáveis no Simples Nacional e no Lucro Presumido para agências de publicidade podem variar da seguinte forma:
Simples Nacional: Entre 4,5% e 33% das receitas mensais.
Lucro Presumido: Entre 13,33% e 16,33% das receitas mensais.
Com base nas alíquotas destacadas acima, existem alguns casos onde o Simples Nacional é a melhor opção e outros onde o Lucro Presumido é a escolha ideal.
Deseja descobrir qual o melhor regime tributário para a sua agência de publicidade? Solicite uma análise da Attentive Contabilidade. Entre em contato conosco.
